Réduire son IFI : Les leviers légaux pour optimiser l'impôt sur la fortune immobilière

Optimiser les dettes déductibles

Les emprunts contractés pour l'acquisition, la construction ou les travaux sur des biens immobiliers sont déductibles de l'assiette IFI. Un crédit in fine peut être plus avantageux qu'un amortissable à cet égard.

Attention : depuis 2018, les prêts familiaux et certains montages sont encadrés. Le passif déductible est plafonné pour les patrimoines supérieurs à 5 millions d'euros.

Les biens exonérés

Certains biens échappent à l'IFI : les bois et forêts (exonération de 75%), les biens ruraux loués à long terme, l'immobilier professionnel sous conditions.

Investir dans des groupements forestiers ou fonciers viticoles peut donc réduire l'assiette imposable tout en diversifiant le patrimoine.

Le démembrement de propriété

Seul l'usufruitier est redevable de l'IFI sur la pleine propriété. Donner la nue-propriété à ses enfants permet donc de sortir le bien de son assiette imposable.

Les SCPI en nue-propriété temporaire sont également intéressantes : pas d'IFI pendant la période de démembrement, puis récupération de la pleine propriété.

Les réductions d'IFI

Les dons à certains organismes (fondations reconnues d'utilité publique, établissements de recherche) ouvrent droit à une réduction de 75% du montant donné, dans la limite de 50 000€ de réduction.

Arbitrer vers l'immobilier financier

Les actifs financiers ne sont pas soumis à l'IFI. Céder de l'immobilier physique pour investir en OPCVM ou en fonds diversifiés peut alléger significativement la charge fiscale.